DISCLAIMER: ich bin kein Steuerberater oder Buchhalter. Falls Du Fragen hast, wende Dich mit dem Thema an einen Steuerberater, der auf Onlinehandel mit digitalen Artikeln spezialisiert ist.
Verkauf digitaler Produkte auf ETSY
Am 01.01.2015 ist eine Regel in Kraft getreten, die besagt, dass beim Verkauf digitaler Artikel die Umsatzsteuer berechnet wird, die im Lieferland (Herkunftsland des Käufers) angesetzt ist.
Als Verkäufer digitaler Downloads müsstest Du demnach die Umsatzsteuer im jeweiligen Land anmelden.
Um die Abwicklung für uns Verkäufer zu erleichtern, übernimmt ETSY die gesamte Abwicklung.
ETSY erhebt also die Umsatzsteuer bei internationalen Verkäufen und führt diese auch ab.
ETSY tritt somit als Zwischenhändler auf. Du verkaufst Deine digitalen Downloads an ETSY und ETSY verkauft sie an den Käufer weiter.
Du bist also fein raus und musst Dich nicht in allen 28 EU-Mitgliedsstaaten steuerrechtlich registrieren.
Wie Du Deine Rechnungen dafür erstellst und was Du beachten musst, erfährst Du in diesem Beitrag.
Rechnungen für die Käufer digitaler Produkte auf ETSY
Da ETSY nun als Verkäufer der Download-Dateien auftritt, erstellt ETSY auch die Rechnungen für die Kunden.
Diese stehen direkt nach dem Kauf im Konto des Käufers in der Bestellübersicht bereit.
Weise Deine Käufer gegebenenfalls kurz darauf hin, dass ETSY die Rechnungen erstellt und wo sie Ihre Rechnung finden können.
Die "Nachricht an Käufer von digitalen Artikeln" eignet sich hervorragend dazu.
Sobald Du diese in Deinem Dashboard unter >Einstellungen >Info & Ansicht eingerichtet hast, wird sie automatisch an alle Deine Käufer versendet.
Deine ETSY-Abrechnung
In Deinem Dashboard unter >Finanzen findest Du für jeden Monat die Übersicht über Deine Umsätze und Deine gezahlten Gebühren (Verkaufsgebühren und Marketingkosten).
Da die Auszahlung an Dein Konto aber nicht zu einem bestimmten Datum erfolgt, kann es zu Ãœberschneidungen kommen.
Dann stimmt der an Dich ausgezahlte Betrag nicht dem dem Betrag in Deinem Dashboard überein.
In Zusammenarbeit mit meinem Steuerberater haben wir folgende Lösung dafür gefunden:
Ich erstelle die Rechnung an ETSY über den an mich tatsächlich ausgezahlten Betrag (also meine Umsätze minus ETSY-Gebühren).
Jede Gutschrift bekommt eine eigene Rechnung. (man kann ja selber festlegen, wie oft/ in welchem Abstand die Auszahlung erfolgen soll. danach richtet sich dann auch die Anzahl der Rechnungen, die Du erstellen musst).
Dabei schlüssele ich nicht auf, wie sich der Betrag zusammen setzt.
Unten findest Du eine Vorlage für eine Rechnung, damit ist das sicher verständlicher.
Ziehe Dir auf jeden Fall für jeden Monat als Nachweis die Umsatzsteuerabrechnung und die CSV-Datei für die Gutschriften herunter und speichere sie Dir ab.
Deine Proformarechnung an ETSY
Für Deine Buchhaltung brauchst Du nun noch einen Beleg für die eingegangenen Zahlungen.
Dafür erstellst Du eine Proformarechnung an ETSY.
Dein ETSY-Shop dümpelt vor sich hin?
Oder sind Deine Umsätze ein einziges Auf und Ab?
Hol Dir meine wöchentlichen ETSY-Tipps, die Dir deutlich mehr Kunden bringen und Deinen Umsatz in die Höhe schnellen lassen.
Klingt gut? Dann trag Dich hier ein.
Diese Proformarechnung sendest Du auch nicht an ETSY, sondern nutzt sie nur für Deine eigene Buchhaltung.
Eine Proformarechnung ist eine Rechnung, die für den Empfänger keine Zahlungsaufforderung enthält.
Die Bezeichnung Proformarechnung / pro forma invoice muss deutlich erkennbar sein.
Deine Proformarechnung für ETSY muss im Prinzip alle Angaben einer herkömmlichen Handelsrechnung enthalten.
Wenn Du außerhalb der USA ansässig bist, stellst Du Deine Proformarechnung an ETSY Irland.
Auf der Rechnung darf daher der Vermerk "Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers | Reverse Charge" nicht fehlen (siehe Vorlage).
Vorlage für eine Proformarechnung an ETSY
Hier kannst Du Dir eine Rechnungsvorlage für Deine Proformarechnung herunterladen, bearbeiten und für Dich anpassen.
Klicke einfach auf das Dokument.
Zur Bearbeitung:
ETSYs Anschrift und VAT-Nummer sind schon eingetragen. Genau wie der Hinweis zum Reverse Charge Verfahren.
Du passt nur noch Deine eigenen Angaben, wie Anschrift, Bankverbindung... an und änderst dann auf jeder Rechnung Datum, Beträge und die Angabe unter Position.
Die Rechnungsnummern müssen fortlaufend und eindeutig sein und können zum Beispiel dieses Format haben: PR[JAHR]-[lfd.NUMMER].
Als Datum kannst Du das Ãœberweisungsdatum einsetzen.
Unter Position änderst Du den Monat immer zum letzten vollen Monat (je nach Auszahlungsintervall).
Die Rechnungen übernimmst Du in Dein Buchhaltungsprogramm als Einnahme > innergemeinschaftlicher Erwerb.
Dein Buchhaltungsprogramm bucht dann automatisch auf das passende Konto.